Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения

Сэкономьте время и деньги

Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц

Подробнее

3-НДФЛ — налоговая декларация, которую сдают бизнесмены на ОСНО. Кроме предпринимателей, по налогу на доходы с физических лиц отчитываются адвокаты, нотариусы и другие граждане, самостоятельно получившие доход в истекшем году. Стандартная ставка налога — 13%, по ней облагаются все доходы ИП, полученные от предпринимательской деятельности.

ИП подает декларацию 3-НДФЛ, если:

  • находится на ОСНО, согласно пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ;
  • часть года находился на спецрежиме, а потом перешел на общую систему;
  • не было деятельности или не получал доход. НК РФ не освобождает ИП на ОСНО от сдачи отчетности и он предоставляет нулевую декларацию по 3-НДФЛ.

В течение календарного года ИП на ОСНО перечисляет авансовые платежи, а по итогам года — считает налог и подает декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст.

229 НК). До 2020 года ИП платили авансовые платежи по уведомлениям из налоговой инспекции — до 15 июля, 15 октября текущего года и до 15 января следующего года. А по итогам года перечисляли остаток по декларации, если есть.

С 2020 года порядок расчета авансов по НДФЛ для предпринимателей на ОСНО изменился. Теперь они сами будут считать авансы по итогам квартала и перечислять в ФНС до 25 числа следующего месяца. А именно — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Срок уплаты годового налога остался прежним – 15 июля следующего года.

Если ИП прекратил деятельность до конца календарного года, он сдает декларацию в течение 5 дней после снятия с учета в ЕГРИП. Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Как только предприниматель на ОСНО подает отчет 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, ФНС начинает по ней камеральную проверку.

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Создать налоговый календарь

Индивидуальный предприниматель подает отчет в налоговую инспекцию по месту жительства. Для этого существует несколько способов:

  • отвезти в ФНС лично. Желательно предоставить два экземпляра — один остается в налоговой, второй — у предпринимателя. По просьбе ИП на его отчете инспектор обязан поставить штамп с указанием даты приема, регистрационный номер и свою подпись (абз. 2 п. 4 ст. 80 НК);
  • послать почтой России. В этом случае письмо отправляют как ценное и прикладывают опись в двух экземплярах. На описи сотрудник почты ставит дату и штамп о вложении. Одну опись кладут в конверт, другая возвращается отправителю как подтверждение отправки;
  • послать через уполномоченного представителя. Тогда на него придется составить доверенность и заверить ее у нотариуса (пункт 3 статьи 29 НК РФ);
  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Для этого нужна будет электронная подпись. Пароль можно получить в районной налоговой инспекции, а электронную подпись можно сгенерировать в личном кабинете после регистрации.

Заполнить и сдать отчёт по 3-НДФЛ Попробовать бесплатно

Доходом предпринимателя на ОСНО считаются все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг — на расчетный счет и в кассу предпринимателя. Доходы могут быть получены в денежной и натуральной форме.

Например, ИП Смирнова Светлана Сергеевна находится на ОСНО и пишет тексты и посты для бизнеса. Она ведет деятельность одна, без работников. Заказчики обычно перечисляли оплату на расчетный счет.

Но одна клиентка вместо денег рассчиталась продукцией собственного производства — тортами и пирожными. По итогам года ИП Смирнова включила доход, полученный в натуральной форме, в декларацию по 3-НДФЛ.

  • Датой получения дохода в денежной форме считается день поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предпринимателя, а датой получения дохода в натуральной форме — день передачи товаров, работ, услуг.
  • На все полученные доходы ИП на ОСНО оформляет документы: накладная или акт, счета-фактура.
  • Некоторые доходы предпринимателя на общей системе налогообложения НДФЛ не облагаются. К ним, например, относятся:
  1. государственные пособия (за исключением больничного пособия);
  2. компенсации, выплачиваемые в соответствии с законодательством России (федеральным, региональным или местным);
  3. гранты;
  4. компенсации расходов, понесенных в рамках гражданско-правовых договоров на безвозмездное выполнение работ (оказание услуг);
  5. доходы от реализации заготовленных дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов и других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов;
  6. доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или долей в них, а также транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. Освобождение от НДФЛ действует, если такое имущество находилось в собственности предпринимателя в течение минимального срока;
  7. некоторые виды подарков в денежной и натуральной формах;
  8. суммы, полученные из бюджета на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);
  9. единовременная помощь на бытовое обустройство начинающему фермеру, выплаченная за счет бюджетных средств после 1 января 2012 года.

Расходами считаются любые затраты по бизнесу. Это может быть аренда, покупка материалов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и прочее. Если у предпринимателя есть сотрудники, можно учитывать расходы по их заработной плате и начисленным страховым взносам. Это выгодно индивидуальному предпринимателю — из доходов минусуются расходы и НДФЛ платится с чистой прибыли.

Пример — как посчитать доход. ИП Иванов на ОСНО занимается розничной торговлей. Его доход равен 300 тысяч рублей. Расходы составляют 200 тысяч. Для заполнения декларации 3-НДФЛ ИП Иванов возьмет разницу между доходом и расходом:

300 000 — 200 000 = 100 000 рублей

При расчете налога ИП Иванов будет учитывать только 100 000 рублей.

Такие расходы называются профессиональными вычетами. Чтобы бизнесмен мог поставить их к зачету, они обязательно должны быть оплачены, документально подтверждены и необходимы для предпринимательской деятельности.

Например, ИП Петров занимается разработкой программного обеспечения и решил поставить на затраты стоимость аккумулятора для своей машины. При проверке такие документы могут вызвать подозрение у налоговиков, поскольку аккумулятор не связан с программным обеспечением.

Если расходов мало или расходные документы не сохранились, можно воспользоваться вычетом по нормативу. Он составляет 20% от всей суммы доходов за календарный год (абз. 5 ст. 221 НК РФ).

Кроме того, предприниматель на ОСНО при расчете налога может воспользоваться налоговыми вычетами, которые положены физическому лицу — имущественный, стандартный, социальный.

Однако, есть некоторые расходы, которые предприниматель не может поставить к вычету. К ним относится: земельный налог, НДС, безнадежные долги, налог на имущество, расходы на покупку земельных участков и полисы ОСАГО.

Рассчитать налоги и сдать отчётность по ОСНО

По всем налогам и сборам сервис формирует платёжки автоматически

Узнать подробнее

Есть несколько важных моментов, о которых нужно знать:

  1. Отчет 3-НДФЛ можно заполнить ручкой или распечатать на принтере. Никакие исправления, подчистки и корректировки не допускаются. При распечатке бланка нельзя деформировать штрих-код в верхнем левом углу.
  2. Если ИП заполняет бланк от руки, все цифры нужно выравнивать по левому краю. Если на компьютере — по правому.
  3. Показатели указывают в рублях и копейках. В полных рублях вносят только сумму налога. Если копеек менее 50, их отбрасывают. Если более 50 — округляют до полного рубля.
  4. Декларация 3-НДФЛ заполняется от обратного: сначала идет приложение, затем разделы, и последним заполняют титульный лист. Так нужно потому что данные из приложения затем вписывают в разделы 1 и 2.
  5. После внесения данных в бланк все страницы последовательно нумеруют.

При заполнении декларации нужно учитывать требования приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569. Хотя декларация содержит 13 листов, не нужно включать все листы, а заполнять лишь те, которые относятся к предпринимательской деятельности. ИП на ОСНО нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 3.

Остальные листы декларации заполняют при необходимости, если есть данные, влияющие на расчет НДФЛ.

Рассмотрим подробнее, что нужно указывать в каждом листе.

Номер листа
Что нужно внести
Титульный лист — ИНН предпринимателя;- номер корректировки. Если декларация сдается впервые, ставят цифру 0, если уточненная — 1, 2 и так далее по порядку;- Ф.И.О. предпринимателя полностью и паспортные данные — серию и номер, а также дату и орган выдачи;- код налогового периода — 34;- контактный телефон;- «живую» подпись предпринимателя или его представителя.
Раздел 1 — код ОКТМО по месту жительства;- итоговую сумму налога. Если по итогу образовалась сумма к уплате в бюджет, ставят 1, если к возврату из бюджета — 2, при отсутствии налога — 3;- КБК по НДФЛ;
Раздел 2 данные для заполнения берут из приложения 3
Приложение 3 — общую сумму доходов, в том числе облагаемых и необлагаемых НДФЛ;- сумму налоговых вычетов;- НДФЛ, начисленный с суммы налоговой базы;- налог к уплате или возврату из бюджета.
Читайте также:  Налог на имущество на детей: должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети?

Сформировать и сдать декларацию 3-НДФЛ в 3 клика Попробовать бесплатно

Пример, как предпринимателю на ОСНО заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и посчитать налог.

Предприниматель Артем Викторович Волков, ИНН 166105288213, занимается грузоперевозками и применяет ОСНО. Работает один, без работников. Доход от грузоперевозок в 2020 году составил 438 000 рублей. Других доходов за текущий год не было. Общая сумма расходов, которые можно учесть как профессиональный вычет, составила 312 000 рублей. Из них:

  • материальные расходы — 220 000 рублей;
  • прочие — 100 000 рублей.

Все расходы закрыты документами. В течение 2020 года ИП Волков перечислил в бюджет авансовые платежи — 10 000 и 2 000 рублей.

Рассмотрим образец, как правильно заполнить 3-НДФЛ для предпринимателя на общей системе налогообложения.

Начинаем заполнять с приложения 3. На этом листе считается сумма дохода, расходов и уплаченных авансов. В верхних полях указывают ИНН предпринимателя и его фамилию, имя, отчество.

Строка 010. Вносим «Код вида деятельности» — 01.

Строка 020. Ставим код ОКВЭД — 60.24 грузоперевозки.

Строка 030. Показатель для расчета налоговой базы. Вписываем сумму дохода, полученного ИП Волковым за 2018 год без НДС — 438 000 рублей.

Строка 040. Сумма расходов, которые включаются в профессиональный вычет без НДС — 312 000 рублей. Они расшифровываются на:

  • Строка 041. Материальные вычеты — 220 000 рублей.
  • Строка 044. Иные вычеты — 110 000 рублей.

Строка 050. Итоговые показатели по доходу. Дублирует строку 030 — 438 000 рублей.

Строка 060. Итоговые показатели по расходам. В нашем случае — 312 000 рублей.

Строка 070. Итоговые показатели по авансовым платежам — 12 000 рублей.

  1. Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
    Образец заполнения приложения 3 бланка 3-НДФЛ
  2. Переходим к заполнению страницы 3 раздел 2 — расчет налоговой базы по ставке подоходного налога.
  3. Вид дохода: ставим цифру 3.

На этой странице указываем все доходы, полученные за 2018 год. Если бы у него было несколько источников дохода, нужно было бы внести данные по каждому доходу отдельно. В нашем случае это 438 000 рублей. Вносим в строки 010 и 030.

Строка 040. Указываем сумму налоговых вычетов — 312 000 рублей.

Строка 060. Налоговая база по НДФЛ. Показатель строки равен разнице строк 030 и 040. В нашем примере получается: 438 000 — 312 000 = 126 000 рублей.

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
Образец заполнения раздела 2 бланка 3-НДФЛ

Строка 070. Рассчитываем НДФЛ. Для этого налоговую базу умножаем на ставку 13%.

126 000 * 13% = 16 380 рублей

Строка 110. Указываем сумму авансовых платежей за год — 12 000 рублей.

Строка 150. Рассчитываем сумму НДФЛ к уплате в бюджет. Ее считают как разницу между строками 070 и 110.

16 380 — 12 000 = 4380 рублей

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
Образец заполнения раздела 2 бланка 3-НДФЛ (продолжение)

Лист 2 раздела 1. Сюда вносят сумму подоходного налога, которую нужно доплатить в бюджет или наоборот, вернуть. В нашем примере ИП Волков уплачивает налог в бюджет.

Здесь нужно внимательно ввести код бюджетной классификации. Если ошибетесь в написании кода, то придется подавать уточненную декларацию. В 2019 году КБК не менялся.

  • В примере указан код для доплаты налога.
  • Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
    Пример заполнения раздела 1 бланка 3-НДФЛ
  • В последнюю очередь вносим данные в титульник.

В верхних ячейках указываем ИНН физического лица. Если ИНН не знаете, поставьте прочерк. Налоговики принимают без идентификационного номера.

Номер корректировки: если сдаете отчет в первый раз, ставьте 000. Если подаете уточненный вариант, пишите номер 001,002,003. Он соответствует количеству «уточненок».

Код налогового периода. Ставим код 34 — годовой отчет.

Налоговый период. Это текущий год, когда сдается отчет. В нашем случае 2020 год.

Код налоговой службы. В строку впишите код налоговой инспекции, куда предоставляется расчет — в налоговую по месту жительства.

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
Пример заполнения титульного листа бланка 3-НДФЛ

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Для оплаты есть два варианта:

  • в любом банке с помощью платежной квитанции или извещения. Квитанцию можно получить в налоговой инспекции при сдаче отчета или в банке;

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения
Квитанция на оплату подоходного налога

  • воспользоваться государственными сайтами: госуслуги и сервис ФНС.

Если ИП на ОСНО сдаст отчет с опозданием, его ждет штраф. Согласно ст. 119 НК РФ — 5% за каждый пропущенный месяц, начиная с 30 апреля. Сумма штрафа будет не менее 1 000 рублей и не более 30% от суммы налога.

Кроме того, за несвоевременное представление декларации ФНС может подать на ИП в суд.

Суд может применить к предпринимателю административную ответственность в виде предупреждения или штрафа на сумму от 300 рублей до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП).

При задержке отчета 3-НДФЛ на 10 и более дней налоговая инспекция заблокирует расчетный счет предпринимателя и разблокирует только после того, как ИП сдаст отчет.

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

  • Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.
  • Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.
  • Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Читайте также:  Езда без прав - штраф в 2021 году за вождение и управление без прав, чем грозит еще

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполненияТитульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполненияЗаполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Образец 3 НДФЛ в 2021 году, пример заполненияРаздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.
Читайте также:  Езда на квадроцикле без прав и регистрации

ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке.

Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Примерприложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Это бесплатно. 

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2018, 2019 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2021 году могут понадобиться:

  • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2019 года;
  • декларация 3-НДФЛ 2020 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Форма и бланки 3-ндфл

Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн

Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.

Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.

Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.

По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году.

Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога.

Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.

Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:

  • Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
  • Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели: — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей; — доходы ИП; — доходы, которые не облагаются подоходным налогом; — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.

Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.

  • Образец заполнения декларации 3-ндфл:
  • — вычет по расходам на лечение
  • — вычет по расходам на обучение
  • — вычет по расходам при покупке квартиры
  • — декларирование доходов от продажи квартиры
  • Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл: 
  • ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:
Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет (программу скачивать не нужно, все онлайн). Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут. Затем наш специалист ее обязательно проверит. Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче. Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 – 2017 годы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2020 год:Приказ ФНС России от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@»Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходыфизических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а такжеформата представления налоговой декларации по налогу на доходыфизических лиц в электронной форме»(Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59857) Скачать бланкилиЗаполнить онлайн
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год:

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *